Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Содержание

Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры
Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.

Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.

В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.

Кому положено возмещение денег с покупки квартиры

Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:

  • гражданство России;
  • постоянная регистрация и прописка;
  • официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
  • жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
  • пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.

Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.

Когда нельзя претендовать на выплату

В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:

  1. Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
  2. Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
  3. Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
  4. Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
  5. Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
  6. Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
  7. Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
  8. Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.

Покупки, на которые можно оформить возврат

Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:

  • квартиры;
  • определённой части квартиры;
  • комнаты в квартире;
  • земельного участка с постройкой;
  • земельного участка под застройку;
  • частного дома;
  • доли при покупке дома или участка земли.

Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.

по теме:

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.

Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.

Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.

Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.

Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

  1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
  2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
  3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
  4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
  5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

ДействиеОписание
Сбор документовНепосредственно после приобретения жилья необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить декларацию;
  • обратиться в ФНС.

Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года

Письменный запрос на получение извещенияИзвещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств
Обращение в бухгалтериюПредоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы
Получение заработной платы без удержания НДФЛПосле предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении
Ежегодное повторение процедурыЭту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям

В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.

Процедура подачи заявления

Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.

Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.

Срок возврата вычета

Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.

Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.

Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.

В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.

Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.

Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.

[attention type=yellow]
При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
[/attention]
  1. Делается вид, что заявления нет.
  2. Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
  3. Говорится, когда нужно подать заявление.

Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.

По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.

Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина России;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка 3-НДФЛ;
  • ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

  • договор о купле-продаже жилой недвижимости;
  • договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

  1. Заявление о распределении долей.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.

Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.

Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Источник: https://VFinansah.com/taxes/vozvrat-13-s-pokupki-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

[attention type=green]
Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
[/attention]

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

[attention type=red]
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.
[/attention]

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

[attention type=yellow]
Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).
[/attention]

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

[attention type=green]
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
[/attention]

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

[attention type=red]
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.
[/attention]

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

[attention type=yellow]
В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.
[/attention]

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Как вернуть налог с покупки квартиры: инструкция

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Большинство граждан РФ имеют возможность уменьшить налоги при покупке жилой недвижимости. Речь идет об уменьшении подоходного налога. Вопрос этот регулируется ст. 220 НК РФ. Для реализации права претендент должен соответствовать ряду условий.

Можно ли вернуть налог с покупки недвижимости

О праве на вычет при покупке недвижимости знают не все заинтересованные стороны. Между тем, лица, купившие недвижимость, могут вернуть приличную часть суммы за счет государства.

Рассчитывать на получение налоговых вычетов при покупке квартиры или жилого дома могут:

  • граждане РФ, которые регулярно платят подоходный налог;
  • иностранные граждане и апатриды, если они являются российскими налоговыми резидентами, т.е. осуществляют трудовую деятельность на территории РФ и отчисляют НДФЛ со своих доходов.

Получить налоговый вычет имеет право и неработающий пенсионер, если в предшествующие три года он отчислял подоходный налог. Т.е. государство не просто вернет часть потраченной на покупку суммы, а вычтет ее из налогооблагаемой базы, с которой взыскивается НДФЛ.

Рассчитывать на возврат налога можно только по сделкам с недвижимостью, совершенным в текущем году и за три предыдущих календарных года.

Размер имущественного вычета

За счет возврата подоходного налога покупатель сможет получить назад 13% от 2 млн. руб., если он приобрел недвижимость, заключив простой договор купли-продажи. Имущественный вычет за выплату процентов по ипотеке больше. Он составляет 13% от 3 млн. руб.

Если произвести расчет, получается, что при покупке максимальная сумма, которую государство вернет налогоплательщику, составит 260 тыс. руб., а за ипотеку – 390 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога

Как рассчитывается сумма к возврату

Нужно учитывать, что никто не вернет заявленные 2 миллиона. На указанную сумму просто сократят налогооблагаемую базу. Если в качестве НДФЛ за год с гражданина удерживается сумма в 100 тыс. руб., именно ее в текущем периоде вернут.

На следующий год – остаток. И так в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет полностью возвращена. Т.е. за один год вернут 100 тыс. руб., за другой вернут 100 тыс. руб. и за третий – 60 тыс. руб.

Каждый год потребуется подавать новое заявление.

Как вернуть налог

Процедура получения имущественного вычета за покупку квартиры серьезных усилий со стороны налогоплательщика не требует. Главное – ему будет необходимо собрать небольшой пакет документов и составить заявление на возврат денежной суммы.

Государство предоставляет гражданину два способа, которыми можно оформить возврат:

  1. Обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик.
  2. Направив заявление в ближайшее отделение ФНС.

Гражданин сам решает, какой из способов для него удобней.

Определить, есть ли право на налоговый вычет

Не каждый гражданин, купивший жилую недвижимость, имеет право на получение вычета. Он предоставляется только по подоходному налогу. Значит, главное условие оформления – регулярное отчисление НДФЛ в пользу государства.

Рассчитывать на вычет можно, если недвижимость была куплена в текущем налоговом периоде или в предшествующие три года. Правило относится и к неработающим пенсионерам, если они отчисляли в эти три года НДФЛ.

Важно запомнить, что нельзя получить вычет, если недвижимость была куплена у близкого родственника или ее приобретение было оплачено третьим лицом.

Распределить вычет между супругами в браке

Вернуть налог за покупку квартиры может ее собственник. Если недвижимость приобретается в браке, она считается совместной собственностью. Соответственно рассчитывать на вычет могут оба супруга. При разделе суммы отталкиваются от ряда правил.

Если квартиру оформили в долевую собственность, сумму вычета распределят в соответствии с размером долей в квартире. То же относится к ипотечному договору. Как выплаты ипотечного долга распределены между супругами, в таких пропорциях будет начислять вычет.

При условии, что супруги приобрели недвижимость в общую собственность, размер долей вычета будет устанавливаться на основании их письменного заявления.

Они могут потребовать поделить его в любом процентном соотношении. Но только единожды. Условия заявления после одобрения пересматриваться не будут.

[attention type=green]
Даже если весь вычет не удалось получить за год, на следующий год остаток по нему будет возвращаться в тех же пропорциях.
[/attention]

Подготовка документов

Подготовка документов

Для возврата подоходного налога потребуется подготовить и представить пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна).
  2. Общегражданский паспорт или иное заменяющее его удостоверение личности.
  3. Документ, которым гражданин может подтвердить факт приобретения права собственности на недвижимость. Для этого достаточно обратиться в Росреестр за выпиской.
  4. Документы о сделке по приобретению недвижимости. Это может быть: договор купли-продажи, ипотечный договор.
  5. Документ, подтверждающий факт передачи денежных средств покупателем продавцу. Это может быть расписка, банковские платежки и пр.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна, т.к. именно он ее и предоставляет).

Если квартира куплена в браке, потребуется дополнительно брачное свидетельство и заявление от супругов о распределении долей.

Если вычет получают родители за недвижимость, купленную на имя своих несовершеннолетних детей, дополнительно потребуются свидетельства о рождении и паспорта детей (если им уже исполнилось 14 лет).

Расчет суммы вычета

Произвести расчет имущественного налогового вычета несложно. Чем больше размер заработной платы у гражданина, тем большую сумму за год он сможет вернуть. К примеру, купил он квартиру за 5 млн. руб. Потраченная сумма на размер вычета не повлияет, а сумма зарплаты повлияет, т.к. от нее зависит размер подоходного налога.

Если заработная плата такого гражданина в месяц составляет 120 тыс. руб., значит, в качестве НДФЛ в месяц с него взимают 15 тыс. 600 руб. За год сумма составит 187 тыс. 200 руб. Именно ее за год гражданину и вернут. Но так как она меньше, чем 260 тыс., остаток по ней (примерно 73 тыс. руб.) подлежит возврату на следующий год.

Выбор способа получения

Гражданин имеет право самостоятельно определить, к кому обращаться за вычетом: в бухгалтерию предприятия, на котором он трудится или в налоговую. Первый способ по времени менее затратный, т.к. не нужно стоять в очереди, а можно просто отнести заявление во время работы.

Но деньги не вернут всей суммой, а просто не будут в течение определенного периода удерживать НДФЛ с заработной платы. Поэтому такой способ выбирают немногие, предпочитая обращаться в отделение ФНС.

Тем более что до обращения к работодателю все равно потребуется нанести визит в налоговую, чтобы получить справку о праве на вычеты при покупке.

Подача документов в налоговую

Желательно весь пакет документов представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением при личном визите. Тогда сотрудник сразу проверит правильность написания заявления и полноту комплекта документов.

Но если личный визит невозможен, допустимо отправить копии документов по почте заказным письмом с описью вложения. Подавать заявление в ФНС следует только после того, как заканчивается налоговый период, в течение которого была приобретена недвижимость.

Лучше приурочить к моменту подачи налоговых деклараций (до 30 апреля следующего года).

Получение вычета

Если гражданин решает обратиться за вычетом к работодателю, деньги как таковые ему возвращать не будут. Просто в течение определенного периода с его заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

При обращении в ФНС вернут требуемую сумму на банковский счет, указанный в заявлении. Поэтому важно, чтобы предшествующий налоговый период уже закончился и в нем гражданин платил НДФЛ.

Особенности процедуры

Если гражданин намеревается получить вычет по ипотеке, то всю сумму можно вернуть, только если долг по кредиту полностью погашен. Если процесс не закончен, вычет будет предоставляться ежегодно, как 13% от общей суммы процентов, которые по кредиту были внесены за предшествующий год.

Сумма любых вычетов не должна быть больше, чем сумма внесенного подоходного налога.

При желании налоговый вычет можно оформить и за страхование жизни при оформлении ипотечного кредита.

[attention type=red]
Не имеют права на вычет лица, занимающие предпринимательской деятельностью, а значит, не оплачивающие НДФЛ, а также лица, работающие по патенту с упрощенной системой налогообложения.
[/attention]

Покупка квартиры – это очень затратное дело. Государство готово компенсировать часть понесенных расходов при помощи имущественного вычета. Основным условием его получения является наличие статуса налогового резидента.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry/

Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры
Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.

Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.

В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.

Кому положено возмещение денег с покупки квартиры

Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:

  • гражданство России;
  • постоянная регистрация и прописка;
  • официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
  • жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
  • пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.

Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.

Когда нельзя претендовать на выплату

В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:

  1. Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
  2. Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
  3. Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
  4. Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
  5. Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
  6. Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
  7. Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
  8. Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.

Покупки, на которые можно оформить возврат

Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:

  • квартиры;
  • определённой части квартиры;
  • комнаты в квартире;
  • земельного участка с постройкой;
  • земельного участка под застройку;
  • частного дома;
  • доли при покупке дома или участка земли.

Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.

по теме:

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.

Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.

Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.

Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.

Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

  1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
  2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
  3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
  4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
  5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

ДействиеОписание
Сбор документовНепосредственно после приобретения жилья необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить декларацию;
  • обратиться в ФНС.

Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года

Письменный запрос на получение извещенияИзвещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств
Обращение в бухгалтериюПредоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы
Получение заработной платы без удержания НДФЛПосле предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении
Ежегодное повторение процедурыЭту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям

В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.

Процедура подачи заявления

Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.

Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.

Срок возврата вычета

Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.

Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.

Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.

В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.

Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.

Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.

[attention type=yellow]
При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
[/attention]
  1. Делается вид, что заявления нет.
  2. Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
  3. Говорится, когда нужно подать заявление.

Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.

По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.

Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина России;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка 3-НДФЛ;
  • ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

  • договор о купле-продаже жилой недвижимости;
  • договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

  1. Заявление о распределении долей.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.

Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.

Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Источник: https://VFinansah.com/taxes/vozvrat-13-s-pokupki-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

[attention type=green]
Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
[/attention]

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

[attention type=red]
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.
[/attention]

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

[attention type=yellow]
Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).
[/attention]

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

[attention type=green]
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
[/attention]

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

[attention type=red]
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.
[/attention]

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

[attention type=yellow]
В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.
[/attention]

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Как вернуть налог с покупки квартиры: инструкция

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Большинство граждан РФ имеют возможность уменьшить налоги при покупке жилой недвижимости. Речь идет об уменьшении подоходного налога. Вопрос этот регулируется ст. 220 НК РФ. Для реализации права претендент должен соответствовать ряду условий.

Можно ли вернуть налог с покупки недвижимости

О праве на вычет при покупке недвижимости знают не все заинтересованные стороны. Между тем, лица, купившие недвижимость, могут вернуть приличную часть суммы за счет государства.

Рассчитывать на получение налоговых вычетов при покупке квартиры или жилого дома могут:

  • граждане РФ, которые регулярно платят подоходный налог;
  • иностранные граждане и апатриды, если они являются российскими налоговыми резидентами, т.е. осуществляют трудовую деятельность на территории РФ и отчисляют НДФЛ со своих доходов.

Получить налоговый вычет имеет право и неработающий пенсионер, если в предшествующие три года он отчислял подоходный налог. Т.е. государство не просто вернет часть потраченной на покупку суммы, а вычтет ее из налогооблагаемой базы, с которой взыскивается НДФЛ.

Рассчитывать на возврат налога можно только по сделкам с недвижимостью, совершенным в текущем году и за три предыдущих календарных года.

Размер имущественного вычета

За счет возврата подоходного налога покупатель сможет получить назад 13% от 2 млн. руб., если он приобрел недвижимость, заключив простой договор купли-продажи. Имущественный вычет за выплату процентов по ипотеке больше. Он составляет 13% от 3 млн. руб.

Если произвести расчет, получается, что при покупке максимальная сумма, которую государство вернет налогоплательщику, составит 260 тыс. руб., а за ипотеку – 390 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога

Как рассчитывается сумма к возврату

Нужно учитывать, что никто не вернет заявленные 2 миллиона. На указанную сумму просто сократят налогооблагаемую базу. Если в качестве НДФЛ за год с гражданина удерживается сумма в 100 тыс. руб., именно ее в текущем периоде вернут.

На следующий год – остаток. И так в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет полностью возвращена. Т.е. за один год вернут 100 тыс. руб., за другой вернут 100 тыс. руб. и за третий – 60 тыс. руб.

Каждый год потребуется подавать новое заявление.

Как вернуть налог

Процедура получения имущественного вычета за покупку квартиры серьезных усилий со стороны налогоплательщика не требует. Главное – ему будет необходимо собрать небольшой пакет документов и составить заявление на возврат денежной суммы.

Государство предоставляет гражданину два способа, которыми можно оформить возврат:

  1. Обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик.
  2. Направив заявление в ближайшее отделение ФНС.

Гражданин сам решает, какой из способов для него удобней.

Определить, есть ли право на налоговый вычет

Не каждый гражданин, купивший жилую недвижимость, имеет право на получение вычета. Он предоставляется только по подоходному налогу. Значит, главное условие оформления – регулярное отчисление НДФЛ в пользу государства.

Рассчитывать на вычет можно, если недвижимость была куплена в текущем налоговом периоде или в предшествующие три года. Правило относится и к неработающим пенсионерам, если они отчисляли в эти три года НДФЛ.

Важно запомнить, что нельзя получить вычет, если недвижимость была куплена у близкого родственника или ее приобретение было оплачено третьим лицом.

Распределить вычет между супругами в браке

Вернуть налог за покупку квартиры может ее собственник. Если недвижимость приобретается в браке, она считается совместной собственностью. Соответственно рассчитывать на вычет могут оба супруга. При разделе суммы отталкиваются от ряда правил.

Если квартиру оформили в долевую собственность, сумму вычета распределят в соответствии с размером долей в квартире. То же относится к ипотечному договору. Как выплаты ипотечного долга распределены между супругами, в таких пропорциях будет начислять вычет.

При условии, что супруги приобрели недвижимость в общую собственность, размер долей вычета будет устанавливаться на основании их письменного заявления.

Они могут потребовать поделить его в любом процентном соотношении. Но только единожды. Условия заявления после одобрения пересматриваться не будут.

[attention type=green]
Даже если весь вычет не удалось получить за год, на следующий год остаток по нему будет возвращаться в тех же пропорциях.
[/attention]

Подготовка документов

Подготовка документов

Для возврата подоходного налога потребуется подготовить и представить пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна).
  2. Общегражданский паспорт или иное заменяющее его удостоверение личности.
  3. Документ, которым гражданин может подтвердить факт приобретения права собственности на недвижимость. Для этого достаточно обратиться в Росреестр за выпиской.
  4. Документы о сделке по приобретению недвижимости. Это может быть: договор купли-продажи, ипотечный договор.
  5. Документ, подтверждающий факт передачи денежных средств покупателем продавцу. Это может быть расписка, банковские платежки и пр.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна, т.к. именно он ее и предоставляет).

Если квартира куплена в браке, потребуется дополнительно брачное свидетельство и заявление от супругов о распределении долей.

Если вычет получают родители за недвижимость, купленную на имя своих несовершеннолетних детей, дополнительно потребуются свидетельства о рождении и паспорта детей (если им уже исполнилось 14 лет).

Расчет суммы вычета

Произвести расчет имущественного налогового вычета несложно. Чем больше размер заработной платы у гражданина, тем большую сумму за год он сможет вернуть. К примеру, купил он квартиру за 5 млн. руб. Потраченная сумма на размер вычета не повлияет, а сумма зарплаты повлияет, т.к. от нее зависит размер подоходного налога.

Если заработная плата такого гражданина в месяц составляет 120 тыс. руб., значит, в качестве НДФЛ в месяц с него взимают 15 тыс. 600 руб. За год сумма составит 187 тыс. 200 руб. Именно ее за год гражданину и вернут. Но так как она меньше, чем 260 тыс., остаток по ней (примерно 73 тыс. руб.) подлежит возврату на следующий год.

Выбор способа получения

Гражданин имеет право самостоятельно определить, к кому обращаться за вычетом: в бухгалтерию предприятия, на котором он трудится или в налоговую. Первый способ по времени менее затратный, т.к. не нужно стоять в очереди, а можно просто отнести заявление во время работы.

Но деньги не вернут всей суммой, а просто не будут в течение определенного периода удерживать НДФЛ с заработной платы. Поэтому такой способ выбирают немногие, предпочитая обращаться в отделение ФНС.

Тем более что до обращения к работодателю все равно потребуется нанести визит в налоговую, чтобы получить справку о праве на вычеты при покупке.

Подача документов в налоговую

Желательно весь пакет документов представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением при личном визите. Тогда сотрудник сразу проверит правильность написания заявления и полноту комплекта документов.

Но если личный визит невозможен, допустимо отправить копии документов по почте заказным письмом с описью вложения. Подавать заявление в ФНС следует только после того, как заканчивается налоговый период, в течение которого была приобретена недвижимость.

Лучше приурочить к моменту подачи налоговых деклараций (до 30 апреля следующего года).

Получение вычета

Если гражданин решает обратиться за вычетом к работодателю, деньги как таковые ему возвращать не будут. Просто в течение определенного периода с его заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

При обращении в ФНС вернут требуемую сумму на банковский счет, указанный в заявлении. Поэтому важно, чтобы предшествующий налоговый период уже закончился и в нем гражданин платил НДФЛ.

Особенности процедуры

Если гражданин намеревается получить вычет по ипотеке, то всю сумму можно вернуть, только если долг по кредиту полностью погашен. Если процесс не закончен, вычет будет предоставляться ежегодно, как 13% от общей суммы процентов, которые по кредиту были внесены за предшествующий год.

Сумма любых вычетов не должна быть больше, чем сумма внесенного подоходного налога.

При желании налоговый вычет можно оформить и за страхование жизни при оформлении ипотечного кредита.

[attention type=red]
Не имеют права на вычет лица, занимающие предпринимательской деятельностью, а значит, не оплачивающие НДФЛ, а также лица, работающие по патенту с упрощенной системой налогообложения.
[/attention]

Покупка квартиры – это очень затратное дело. Государство готово компенсировать часть понесенных расходов при помощи имущественного вычета. Основным условием его получения является наличие статуса налогового резидента.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry/

Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры
Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.

Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.

В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.

Кому положено возмещение денег с покупки квартиры

Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:

  • гражданство России;
  • постоянная регистрация и прописка;
  • официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
  • жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
  • пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.

Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.

Когда нельзя претендовать на выплату

В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:

  1. Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
  2. Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
  3. Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
  4. Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
  5. Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
  6. Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
  7. Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
  8. Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.

Покупки, на которые можно оформить возврат

Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:

  • квартиры;
  • определённой части квартиры;
  • комнаты в квартире;
  • земельного участка с постройкой;
  • земельного участка под застройку;
  • частного дома;
  • доли при покупке дома или участка земли.

Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.

по теме:

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.

Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.

Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.

Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.

Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

  1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
  2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
  3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
  4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
  5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

ДействиеОписание
Сбор документовНепосредственно после приобретения жилья необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить декларацию;
  • обратиться в ФНС.

Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года

Письменный запрос на получение извещенияИзвещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств
Обращение в бухгалтериюПредоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы
Получение заработной платы без удержания НДФЛПосле предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении
Ежегодное повторение процедурыЭту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям

В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.

Процедура подачи заявления

Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.

Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.

Срок возврата вычета

Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.

Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.

Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.

В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.

Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.

Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.

[attention type=yellow]
При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
[/attention]
  1. Делается вид, что заявления нет.
  2. Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
  3. Говорится, когда нужно подать заявление.

Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.

По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.

Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина России;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка 3-НДФЛ;
  • ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

  • договор о купле-продаже жилой недвижимости;
  • договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

  1. Заявление о распределении долей.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.

Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.

Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Источник: https://VFinansah.com/taxes/vozvrat-13-s-pokupki-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

[attention type=green]
Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
[/attention]

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

[attention type=red]
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.
[/attention]

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

[attention type=yellow]
Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).
[/attention]

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

[attention type=green]
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
[/attention]

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

[attention type=red]
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.
[/attention]

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

[attention type=yellow]
В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.
[/attention]

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Как вернуть налог с покупки квартиры: инструкция

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Большинство граждан РФ имеют возможность уменьшить налоги при покупке жилой недвижимости. Речь идет об уменьшении подоходного налога. Вопрос этот регулируется ст. 220 НК РФ. Для реализации права претендент должен соответствовать ряду условий.

Можно ли вернуть налог с покупки недвижимости

О праве на вычет при покупке недвижимости знают не все заинтересованные стороны. Между тем, лица, купившие недвижимость, могут вернуть приличную часть суммы за счет государства.

Рассчитывать на получение налоговых вычетов при покупке квартиры или жилого дома могут:

  • граждане РФ, которые регулярно платят подоходный налог;
  • иностранные граждане и апатриды, если они являются российскими налоговыми резидентами, т.е. осуществляют трудовую деятельность на территории РФ и отчисляют НДФЛ со своих доходов.

Получить налоговый вычет имеет право и неработающий пенсионер, если в предшествующие три года он отчислял подоходный налог. Т.е. государство не просто вернет часть потраченной на покупку суммы, а вычтет ее из налогооблагаемой базы, с которой взыскивается НДФЛ.

Рассчитывать на возврат налога можно только по сделкам с недвижимостью, совершенным в текущем году и за три предыдущих календарных года.

Размер имущественного вычета

За счет возврата подоходного налога покупатель сможет получить назад 13% от 2 млн. руб., если он приобрел недвижимость, заключив простой договор купли-продажи. Имущественный вычет за выплату процентов по ипотеке больше. Он составляет 13% от 3 млн. руб.

Если произвести расчет, получается, что при покупке максимальная сумма, которую государство вернет налогоплательщику, составит 260 тыс. руб., а за ипотеку – 390 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога

Как рассчитывается сумма к возврату

Нужно учитывать, что никто не вернет заявленные 2 миллиона. На указанную сумму просто сократят налогооблагаемую базу. Если в качестве НДФЛ за год с гражданина удерживается сумма в 100 тыс. руб., именно ее в текущем периоде вернут.

На следующий год – остаток. И так в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет полностью возвращена. Т.е. за один год вернут 100 тыс. руб., за другой вернут 100 тыс. руб. и за третий – 60 тыс. руб.

Каждый год потребуется подавать новое заявление.

Как вернуть налог

Процедура получения имущественного вычета за покупку квартиры серьезных усилий со стороны налогоплательщика не требует. Главное – ему будет необходимо собрать небольшой пакет документов и составить заявление на возврат денежной суммы.

Государство предоставляет гражданину два способа, которыми можно оформить возврат:

  1. Обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик.
  2. Направив заявление в ближайшее отделение ФНС.

Гражданин сам решает, какой из способов для него удобней.

Определить, есть ли право на налоговый вычет

Не каждый гражданин, купивший жилую недвижимость, имеет право на получение вычета. Он предоставляется только по подоходному налогу. Значит, главное условие оформления – регулярное отчисление НДФЛ в пользу государства.

Рассчитывать на вычет можно, если недвижимость была куплена в текущем налоговом периоде или в предшествующие три года. Правило относится и к неработающим пенсионерам, если они отчисляли в эти три года НДФЛ.

Важно запомнить, что нельзя получить вычет, если недвижимость была куплена у близкого родственника или ее приобретение было оплачено третьим лицом.

Распределить вычет между супругами в браке

Вернуть налог за покупку квартиры может ее собственник. Если недвижимость приобретается в браке, она считается совместной собственностью. Соответственно рассчитывать на вычет могут оба супруга. При разделе суммы отталкиваются от ряда правил.

Если квартиру оформили в долевую собственность, сумму вычета распределят в соответствии с размером долей в квартире. То же относится к ипотечному договору. Как выплаты ипотечного долга распределены между супругами, в таких пропорциях будет начислять вычет.

При условии, что супруги приобрели недвижимость в общую собственность, размер долей вычета будет устанавливаться на основании их письменного заявления.

Они могут потребовать поделить его в любом процентном соотношении. Но только единожды. Условия заявления после одобрения пересматриваться не будут.

[attention type=green]
Даже если весь вычет не удалось получить за год, на следующий год остаток по нему будет возвращаться в тех же пропорциях.
[/attention]

Подготовка документов

Подготовка документов

Для возврата подоходного налога потребуется подготовить и представить пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна).
  2. Общегражданский паспорт или иное заменяющее его удостоверение личности.
  3. Документ, которым гражданин может подтвердить факт приобретения права собственности на недвижимость. Для этого достаточно обратиться в Росреестр за выпиской.
  4. Документы о сделке по приобретению недвижимости. Это может быть: договор купли-продажи, ипотечный договор.
  5. Документ, подтверждающий факт передачи денежных средств покупателем продавцу. Это может быть расписка, банковские платежки и пр.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна, т.к. именно он ее и предоставляет).

Если квартира куплена в браке, потребуется дополнительно брачное свидетельство и заявление от супругов о распределении долей.

Если вычет получают родители за недвижимость, купленную на имя своих несовершеннолетних детей, дополнительно потребуются свидетельства о рождении и паспорта детей (если им уже исполнилось 14 лет).

Расчет суммы вычета

Произвести расчет имущественного налогового вычета несложно. Чем больше размер заработной платы у гражданина, тем большую сумму за год он сможет вернуть. К примеру, купил он квартиру за 5 млн. руб. Потраченная сумма на размер вычета не повлияет, а сумма зарплаты повлияет, т.к. от нее зависит размер подоходного налога.

Если заработная плата такого гражданина в месяц составляет 120 тыс. руб., значит, в качестве НДФЛ в месяц с него взимают 15 тыс. 600 руб. За год сумма составит 187 тыс. 200 руб. Именно ее за год гражданину и вернут. Но так как она меньше, чем 260 тыс., остаток по ней (примерно 73 тыс. руб.) подлежит возврату на следующий год.

Выбор способа получения

Гражданин имеет право самостоятельно определить, к кому обращаться за вычетом: в бухгалтерию предприятия, на котором он трудится или в налоговую. Первый способ по времени менее затратный, т.к. не нужно стоять в очереди, а можно просто отнести заявление во время работы.

Но деньги не вернут всей суммой, а просто не будут в течение определенного периода удерживать НДФЛ с заработной платы. Поэтому такой способ выбирают немногие, предпочитая обращаться в отделение ФНС.

Тем более что до обращения к работодателю все равно потребуется нанести визит в налоговую, чтобы получить справку о праве на вычеты при покупке.

Подача документов в налоговую

Желательно весь пакет документов представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением при личном визите. Тогда сотрудник сразу проверит правильность написания заявления и полноту комплекта документов.

Но если личный визит невозможен, допустимо отправить копии документов по почте заказным письмом с описью вложения. Подавать заявление в ФНС следует только после того, как заканчивается налоговый период, в течение которого была приобретена недвижимость.

Лучше приурочить к моменту подачи налоговых деклараций (до 30 апреля следующего года).

Получение вычета

Если гражданин решает обратиться за вычетом к работодателю, деньги как таковые ему возвращать не будут. Просто в течение определенного периода с его заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

При обращении в ФНС вернут требуемую сумму на банковский счет, указанный в заявлении. Поэтому важно, чтобы предшествующий налоговый период уже закончился и в нем гражданин платил НДФЛ.

Особенности процедуры

Если гражданин намеревается получить вычет по ипотеке, то всю сумму можно вернуть, только если долг по кредиту полностью погашен. Если процесс не закончен, вычет будет предоставляться ежегодно, как 13% от общей суммы процентов, которые по кредиту были внесены за предшествующий год.

Сумма любых вычетов не должна быть больше, чем сумма внесенного подоходного налога.

При желании налоговый вычет можно оформить и за страхование жизни при оформлении ипотечного кредита.

[attention type=red]
Не имеют права на вычет лица, занимающие предпринимательской деятельностью, а значит, не оплачивающие НДФЛ, а также лица, работающие по патенту с упрощенной системой налогообложения.
[/attention]

Покупка квартиры – это очень затратное дело. Государство готово компенсировать часть понесенных расходов при помощи имущественного вычета. Основным условием его получения является наличие статуса налогового резидента.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry/

Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры
Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.

Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.

В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.

Кому положено возмещение денег с покупки квартиры

Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:

  • гражданство России;
  • постоянная регистрация и прописка;
  • официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
  • жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
  • пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.

Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.

Когда нельзя претендовать на выплату

В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:

  1. Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
  2. Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
  3. Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
  4. Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
  5. Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
  6. Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
  7. Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
  8. Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.

Покупки, на которые можно оформить возврат

Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:

  • квартиры;
  • определённой части квартиры;
  • комнаты в квартире;
  • земельного участка с постройкой;
  • земельного участка под застройку;
  • частного дома;
  • доли при покупке дома или участка земли.

Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.

по теме:

Ограничения на возврат

Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.

Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.

Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.

В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.

Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.

Это и будет суммой, которую выплатят человеку.

На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.

Правила получения налогового вычета

Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:

  1. Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
  2. Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
  3. Обращение в ФНС и заполнение заявления.
  4. Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
  5. В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.

В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.

Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.

Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:

ДействиеОписание
Сбор документовНепосредственно после приобретения жилья необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить декларацию;
  • обратиться в ФНС.

Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года

Письменный запрос на получение извещенияИзвещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств
Обращение в бухгалтериюПредоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы
Получение заработной платы без удержания НДФЛПосле предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении
Ежегодное повторение процедурыЭту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям

В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.

Процедура подачи заявления

Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.

Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.

Срок возврата вычета

Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.

Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.

Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.

В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.

Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.

Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.

[attention type=yellow]
При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
[/attention]
  1. Делается вид, что заявления нет.
  2. Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
  3. Говорится, когда нужно подать заявление.

Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.

По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.

Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.

Необходимый пакет документов

Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина России;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка 3-НДФЛ;
  • ИНН.

Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:

  • договор о купле-продаже жилой недвижимости;
  • договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • ипотечный договор.

В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:

  1. Заявление о распределении долей.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельства о рождении детей.

Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.

Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.

Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.

Источник: https://VFinansah.com/taxes/vozvrat-13-s-pokupki-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

[attention type=green]
Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.
[/attention]

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

[attention type=red]
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.
[/attention]

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

[attention type=yellow]
Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).
[/attention]

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

[attention type=green]
Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.
[/attention]

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

[attention type=red]
Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.
[/attention]

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

[attention type=yellow]
В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.
[/attention]

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Как вернуть налог с покупки квартиры: инструкция

Как выплачивается подоходный с покупки квартиры

Большинство граждан РФ имеют возможность уменьшить налоги при покупке жилой недвижимости. Речь идет об уменьшении подоходного налога. Вопрос этот регулируется ст. 220 НК РФ. Для реализации права претендент должен соответствовать ряду условий.

Можно ли вернуть налог с покупки недвижимости

О праве на вычет при покупке недвижимости знают не все заинтересованные стороны. Между тем, лица, купившие недвижимость, могут вернуть приличную часть суммы за счет государства.

Рассчитывать на получение налоговых вычетов при покупке квартиры или жилого дома могут:

  • граждане РФ, которые регулярно платят подоходный налог;
  • иностранные граждане и апатриды, если они являются российскими налоговыми резидентами, т.е. осуществляют трудовую деятельность на территории РФ и отчисляют НДФЛ со своих доходов.

Получить налоговый вычет имеет право и неработающий пенсионер, если в предшествующие три года он отчислял подоходный налог. Т.е. государство не просто вернет часть потраченной на покупку суммы, а вычтет ее из налогооблагаемой базы, с которой взыскивается НДФЛ.

Рассчитывать на возврат налога можно только по сделкам с недвижимостью, совершенным в текущем году и за три предыдущих календарных года.

Размер имущественного вычета

За счет возврата подоходного налога покупатель сможет получить назад 13% от 2 млн. руб., если он приобрел недвижимость, заключив простой договор купли-продажи. Имущественный вычет за выплату процентов по ипотеке больше. Он составляет 13% от 3 млн. руб.

Если произвести расчет, получается, что при покупке максимальная сумма, которую государство вернет налогоплательщику, составит 260 тыс. руб., а за ипотеку – 390 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога

Как рассчитывается сумма к возврату

Нужно учитывать, что никто не вернет заявленные 2 миллиона. На указанную сумму просто сократят налогооблагаемую базу. Если в качестве НДФЛ за год с гражданина удерживается сумма в 100 тыс. руб., именно ее в текущем периоде вернут.

На следующий год – остаток. И так в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет полностью возвращена. Т.е. за один год вернут 100 тыс. руб., за другой вернут 100 тыс. руб. и за третий – 60 тыс. руб.

Каждый год потребуется подавать новое заявление.

Как вернуть налог

Процедура получения имущественного вычета за покупку квартиры серьезных усилий со стороны налогоплательщика не требует. Главное – ему будет необходимо собрать небольшой пакет документов и составить заявление на возврат денежной суммы.

Государство предоставляет гражданину два способа, которыми можно оформить возврат:

  1. Обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик.
  2. Направив заявление в ближайшее отделение ФНС.

Гражданин сам решает, какой из способов для него удобней.

Определить, есть ли право на налоговый вычет

Не каждый гражданин, купивший жилую недвижимость, имеет право на получение вычета. Он предоставляется только по подоходному налогу. Значит, главное условие оформления – регулярное отчисление НДФЛ в пользу государства.

Рассчитывать на вычет можно, если недвижимость была куплена в текущем налоговом периоде или в предшествующие три года. Правило относится и к неработающим пенсионерам, если они отчисляли в эти три года НДФЛ.

Важно запомнить, что нельзя получить вычет, если недвижимость была куплена у близкого родственника или ее приобретение было оплачено третьим лицом.

Распределить вычет между супругами в браке

Вернуть налог за покупку квартиры может ее собственник. Если недвижимость приобретается в браке, она считается совместной собственностью. Соответственно рассчитывать на вычет могут оба супруга. При разделе суммы отталкиваются от ряда правил.

Если квартиру оформили в долевую собственность, сумму вычета распределят в соответствии с размером долей в квартире. То же относится к ипотечному договору. Как выплаты ипотечного долга распределены между супругами, в таких пропорциях будет начислять вычет.

При условии, что супруги приобрели недвижимость в общую собственность, размер долей вычета будет устанавливаться на основании их письменного заявления.

Они могут потребовать поделить его в любом процентном соотношении. Но только единожды. Условия заявления после одобрения пересматриваться не будут.

[attention type=green]
Даже если весь вычет не удалось получить за год, на следующий год остаток по нему будет возвращаться в тех же пропорциях.
[/attention]

Подготовка документов

Подготовка документов

Для возврата подоходного налога потребуется подготовить и представить пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна).
  2. Общегражданский паспорт или иное заменяющее его удостоверение личности.
  3. Документ, которым гражданин может подтвердить факт приобретения права собственности на недвижимость. Для этого достаточно обратиться в Росреестр за выпиской.
  4. Документы о сделке по приобретению недвижимости. Это может быть: договор купли-продажи, ипотечный договор.
  5. Документ, подтверждающий факт передачи денежных средств покупателем продавцу. Это может быть расписка, банковские платежки и пр.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна, т.к. именно он ее и предоставляет).

Если квартира куплена в браке, потребуется дополнительно брачное свидетельство и заявление от супругов о распределении долей.

Если вычет получают родители за недвижимость, купленную на имя своих несовершеннолетних детей, дополнительно потребуются свидетельства о рождении и паспорта детей (если им уже исполнилось 14 лет).

Расчет суммы вычета

Произвести расчет имущественного налогового вычета несложно. Чем больше размер заработной платы у гражданина, тем большую сумму за год он сможет вернуть. К примеру, купил он квартиру за 5 млн. руб. Потраченная сумма на размер вычета не повлияет, а сумма зарплаты повлияет, т.к. от нее зависит размер подоходного налога.

Если заработная плата такого гражданина в месяц составляет 120 тыс. руб., значит, в качестве НДФЛ в месяц с него взимают 15 тыс. 600 руб. За год сумма составит 187 тыс. 200 руб. Именно ее за год гражданину и вернут. Но так как она меньше, чем 260 тыс., остаток по ней (примерно 73 тыс. руб.) подлежит возврату на следующий год.

Выбор способа получения

Гражданин имеет право самостоятельно определить, к кому обращаться за вычетом: в бухгалтерию предприятия, на котором он трудится или в налоговую. Первый способ по времени менее затратный, т.к. не нужно стоять в очереди, а можно просто отнести заявление во время работы.

Но деньги не вернут всей суммой, а просто не будут в течение определенного периода удерживать НДФЛ с заработной платы. Поэтому такой способ выбирают немногие, предпочитая обращаться в отделение ФНС.

Тем более что до обращения к работодателю все равно потребуется нанести визит в налоговую, чтобы получить справку о праве на вычеты при покупке.

Подача документов в налоговую

Желательно весь пакет документов представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением при личном визите. Тогда сотрудник сразу проверит правильность написания заявления и полноту комплекта документов.

Но если личный визит невозможен, допустимо отправить копии документов по почте заказным письмом с описью вложения. Подавать заявление в ФНС следует только после того, как заканчивается налоговый период, в течение которого была приобретена недвижимость.

Лучше приурочить к моменту подачи налоговых деклараций (до 30 апреля следующего года).

Получение вычета

Если гражданин решает обратиться за вычетом к работодателю, деньги как таковые ему возвращать не будут. Просто в течение определенного периода с его заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

При обращении в ФНС вернут требуемую сумму на банковский счет, указанный в заявлении. Поэтому важно, чтобы предшествующий налоговый период уже закончился и в нем гражданин платил НДФЛ.

Особенности процедуры

Если гражданин намеревается получить вычет по ипотеке, то всю сумму можно вернуть, только если долг по кредиту полностью погашен. Если процесс не закончен, вычет будет предоставляться ежегодно, как 13% от общей суммы процентов, которые по кредиту были внесены за предшествующий год.

Сумма любых вычетов не должна быть больше, чем сумма внесенного подоходного налога.

При желании налоговый вычет можно оформить и за страхование жизни при оформлении ипотечного кредита.

[attention type=red]
Не имеют права на вычет лица, занимающие предпринимательской деятельностью, а значит, не оплачивающие НДФЛ, а также лица, работающие по патенту с упрощенной системой налогообложения.
[/attention]

Покупка квартиры – это очень затратное дело. Государство готово компенсировать часть понесенных расходов при помощи имущественного вычета. Основным условием его получения является наличие статуса налогового резидента.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry/

▶️ Налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.