Как вернуть налог работающему пенсионеру

Содержание

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Как вернуть налог работающему пенсионеру

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет.

Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

  • транспортный налог;
  • налог на землю, земельные участки;
  • налог на имущество.

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

  • с малой мощностью;
  • одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
  • транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
  • средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  • денежный выигрыш в лотерею;
  • полученные от вложений дивиденды;
  • пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы.

Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств.

Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Источник: https://snowcredit.ru/nalog-na-rabotayushhix-pensionerov/

Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру

Как вернуть налог работающему пенсионеру

Не всем известно, что средства, использованные на приобретение недвижимости, медикаментов или в других целях частично могут возвращаться гражданину в виде налогового вычета.

Однако чтобы иметь такое право, претендент должен соответствовать некоторым обязательным условиям.

В предлагаемом материале рассматриваются особенности назначения налогового вычета работающим пенсионерам, с учетом последних изменений в отечественных законодательных актах.

Имущественный вычет для работающего пенсионера 2019

При покупке квартиры пенсионерам, как и другим российским гражданам, полагается обратное начисление излишков, уплаченных по НДФЛ – имущественного налогового вычета. Для получения такой возможности пенсионер должен удовлетворять следующим критериям:

  • не пользоваться ранее правом получения вычета налогов или в случае не превышения его размера установленных ограничений;
  • продавцом жилья не является близкий родственник или работодатель;
  • заявитель является резидентом РФ – получил гражданство или официально проживает в пределах России не менее ста восьмидесяти суток ежегодно;
  • приобретаемая жилплощадь регистрируется на пенсионера;
  • сделка совершена на личные деньги, без использования социальных и дотационных выплат;
  • пенсионер получает реальную зарплату или другие виды дохода, уплачивая НДФЛ. В течение года может возвращаться сумма, не превышающая удержанную в качестве налога.

У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются.

Один важный момент, указанный в п. 10 ст. 220 НК РФ, позволяет претендовать на вычет и закончившим трудиться пенсионерам, наряду с работающими, – в подсчете удержанного налога для определения возможности возврата учитываются удержания, произведенные в течение трех предыдущих лет от момента покупки.

Кроме трудоустроенных пенсионеров, получающих заработную плату на предприятии, на данные выплаты могут претендовать граждане отдельных профессий:

  • ИП;
  • частные практикующие специалисты;
  • обладатели авторских гонораров и пр.

Размер вычета за приобретенную квартиру для работающего пенсионера составляет тринадцать процентов от цены недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

Уменьшение налогового бремени для работающего пенсионера возможно и в обратной ситуации – при реализации жилья:

При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;
СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2019 году

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета.

При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста.

В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

  1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
  2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
  3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
  4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета.

В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст.

220 НК).

Группа 2 – стандартные вычеты. В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст.

218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто.

Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Отметим, что за пенсионерами (как работающими, так и нетрудоустроенными) сохраняется право на перенос вычета на 4 года

Источник: https://vitprint.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhemu-pensioneru/

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Как вернуть налог работающему пенсионеру

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Работающий пенсионер может получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры. Вот только далеко не все пожилые люди знают, как все это оформляется, какие бумаги требуются и сколько вообще получится вернуть. Некоторые и вовсе решают такое занятие пустой тратой времени, а ведь имущественный вычет может сэкономить существенную сумму бюджета, потратить которую можно на другие нужды.

С каких форм дохода можно получить вычет?

Пенсионеры – это особая категория граждан, получающая из бюджета постоянную сумму средств ежемесячно. Для них предусмотрены особые преференции и субсидии.

Вот только подобный вычет неработающим пенсионерам оформить нельзя. Чем это объясняется? Все дело в сущности самого вычета.

Под ним понимается не какая-то льгота от государства – просто человек возвращает деньги, уплаченные в бюджет посредством удержания НДФЛ.

Напомним, что пенсия налогами не облагается, следовательно, и оснований для получения вычета из нее нет. Значит ли это, что вернуть деньги не получится ни при каких обстоятельствах? Это не совсем верно, ведь у пенсионера могут быть другие виды дохода, даже если он не работает. К таковым относятся:
  1. продажа недвижимости (облагается налогом, если в собственности до момента продажи она пробыла меньше 3 лет);
  2. дивиденды, получаемые владельцем акций;
  3. рентные платежи от сдачи жилой и коммерческой недвижимости (по закону регистрировать следует договора аренды, оформляемые на срок не меньше 1 года);
  4. иные доходы, уплата НДФЛ с которых предусмотрена законодательством.

Конечно, если получаемые доходы не велики, то и вычет окажется небольшим. Но для неработающего пенсионера это может стать хорошим подспорьем (потратить можно на любые нужды).

Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).

Получение вычета работающим пенсионером

В отношении пенсионеров действуют различные преференции. Эта категория граждан защищается государством особенно. Однако получаемой пенсии зачастую не хватает для нормальной жизни (особенно если человек проживает один). И человеку приходится продолжать вести трудовую деятельность.

С точки зрения возможности получения налогового вычета это очень хорошо, ведь гражданин имеет доход, облагаемый налогом, а значит, он может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ при покупке квартиры.

Пенсионный перенос: особенности

Когда человек продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, он получает сразу несколько преимуществ:

  • имеет дополнительный доход в виде заработной платы;
  • может получить вычет за периоды после выхода на пенсию из зарплаты;
  • сохраняет за собой право воспользоваться пенсионным переносом вычета за предыдущие годы.

Напомним, что перенос вычета доступен только тем гражданам, которые вышли на пенсию. Для тех же, кто еще не достиг пенсионного возраста, эта льгота не предоставляется.

Особенности предоставления вычета пенсионерам закреплены в п. 10 ст. 220 НК РФ. Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет.

Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах.

Рассмотрим правило на примерах.

Войтко обзавелся квартирой в 2015 году, а в 2016 уже вышел на пенсию, но работу не оставил. За оформлением возврата он обратился в 2017 году, но не в полном размере.

В этом случае осуществить возврат вычета он может с 2014 года, если обратится за его получением в 2018 году. Если же с оформлением он будет затягивать, то каждый год нижний порог будет отодвигаться.

То есть, в 2019 году можно будет вернуть налог только с 2015 года.

Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.

Старовойтов с 2013 года является пенсионером и владельцем собственной квартиры. За вычетом он обратился лишь в 2018 году, так как о возможности переноса не знал. В итоге ему удалось получить вычет лишь за 2014 – 2017 года. Если бы он обратился за вычетом в 2014 году, то вернуть удалось бы налог за период с 2010 по 2013 год.

Если квартира находится в общей собственности супругов

Нередко супруги приобретают жилую недвижимость таким образом, что оба становятся ее собственниками. В подобном случае получить налоговый вычет могут оба.

Если речь идет о пенсионерах, то для получения ими вычета необходимо наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ, в противном случае делать возврат будет не из чего.

Единственное исключение – если на пенсию они вышли недавно и получить вычет хотят за предыдущие периоды.

Чтобы воспользоваться правом налогового вычета обоим супругам, им необходимо в налоговую принести ряд особых документов. Этот список включает:

  1. свидетельство о браке (наличие законного брака обязательно);
  2. пенсионные удостоверения (одного или обоих супругов – в зависимости от того, оба или нет уже вышли на пенсию);
  3. соглашение сторон о распределении долей в недвижимости.

Примечательно, что Верховный суд высказал мнение, что получение вычета вторым супругом возможно даже тогда, когда титульным собственником жилой квартиры он не является. То есть, вычет можно получить обоим, даже если в собственность недвижимость оформлена только на одного из них.

Витюковы купили квартиру в 2017 году. При этом оба уже несколько лет являются пенсионерами. При оформлении сделки с недвижимостью они составили соглашение, что налоговый вычет будет между ними распределен поровну. Получается, что на налоговый вычет на имущество в этой ситуации право имеют обе стороны.

Необязательно распределение должно быть равным. Иногда одному из супругов по соглашению может быть положен больший возврат. Такой вариант выгоден, если этот самый супруг продолжает трудиться. Тому же, кто вышел на пенсию, выгоднее получить вычет в меньшем размере или отказаться от него в пользу супруга.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной. Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья.

В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета. Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным.

Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Верховой приобрел квартиру за 2 300 000 рублей. Из них 1 450 000 рублей – это средства, полученные от государства. Остальные деньги были внесены военнослужащим самостоятельно. Следовательно, именно на них он и может получить вычет размером: 13% * (2 300 000 – 1 450 000) = 110 500 рублей.

Нововведения 2020 года

Право переноса вычета у пенсионеров появилось не так давно – в 2012 году. Причем на тот момент подобная преференция предназначалась далеко не всем людям пенсионного возраста. Право вернуть средства за больший период предоставлялось лишь тем пенсионерам, которые уже не вели трудовую деятельность и не имели иного дохода, облагаемого налогом.

В 2014 году в закон внесли поправки, позволившие воспользоваться льготами и тем пенсионерам, которые имеют подработку, а по старой должности вышли в отставку. Поэтому в 2020 году работающие пенсионеры все также имеют возможность перенести вычет и, фактически, вернуть деньги за 4 календарных года.

Порядок оформления вычета на квартиру

Даже зная о своем праве на получение налогового вычета, не любой пенсионер хотя бы примерно понимает, как производится эта процедура. Здесь можно выделить 3 этапа, если речь идет об имущественном вычете:

  1. Пенсионер готовит необходимый пакет бумаг и передает их в налоговую. Явиться с документами можно лично, отправить их по почте или в электронном формате.
  2. Дождаться проведения камеральной проверки. Максимальная ее длительность составляет 3 месяца.
  3. По окончанию проверки деньги переводятся на счет пенсионеру не позднее чем через 1 месяц после составления заявления на возврат.

Предварительно пенсионер может сам рассчитать размер полученного вычета, если он имеет на руках справки или сведения о доходах за периоды, на которые распространяется вычет.

Полученными средствами пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению, никак не отчитываясь перед налоговой или кем-то еще. Например, он может оплатить ими поездку в санаторий или покупку новой мебели в квартиру.

Работающий пенсионер может получать вычет за купленную квартиру и в последующие периоды. Для этого достаточно подавать документы на оформление по окончанию календарного года. В случае имущественного вычета этот вопрос наиболее актуален, так как размер возвращаемых средств достаточно большой. Иногда даже вычетов за несколько предыдущих лет для покрытия недостаточно.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

Как вернуть налог работающему пенсионеру

По закону при покупке недвижимости с использованием целевого кредита можно получить имущественный налоговый вычет.

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет по ипотеке? Положен ли налоговый вычет по процентам по ипотеке пенсионерам? Важно ли для оформления возврата налога за ипотеку то, работает пенсионер или нет? В статье ответим на эти вопросы и расскажем об особенностях налогового вычета по ипотеке пенсионерам.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налогоплательщик при строительстве или покупке недвижимости в ипотеку имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

Налоговый вычет по ипотеке (как и вычет на обучение, медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. С государственных пенсий не удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет по ипотеке?

Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке

На этот вопрос, а также на вопрос «можно ли пенсионеру вернуть 13 % по процентам по ипотеке» закон отвечает утвердительно (но должны соблюдаться определенные условия – об этом ниже). Возможность получить налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру зависит от того, когда была куплена квартира, и от времени выхода на пенсию.

Следует знать, что возмещение НДФЛ по ипотеке пенсионерам возможно и по иным доходам, облагаемым по ставке 13 % (не только по заработной плате). Это может быть, например:

  • доход от продажи имущества,
  • доход от сдачи квартиры в аренду.

Налоговый вычет по ипотеке для пенсионеров: условия

Выясним, что нужно для оформления возврата налога по ипотеке пенсионерам:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке. На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой статьи);
  • недвижимость находится на территории РФ;
  • квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Налоговый вычет с ипотеки пенсионеру: сумма

Максимальный размер имущественного вычета в настоящий момент:

Соответственно максимальная сумма возврата налога по ипотеке пенсионерам составит:

  • на приобретение квартиры — 260000руб.,
  • на погашение процентов по ипотеке — 390000 руб.

Перенос налогового вычета за ипотеку пенсионерам

Как известно, имущественный налоговый вычет (по покупке квартиры и по процентам по ипотеке) при недостаточности доходов за год может быть перенесен на последующие годы до их полного использования.

Это одно из их отличий от социального вычета, например, за лечение, который на другой год перенести нельзя.

Поэтому если работающему пенсионеру не удалось получить вычет за один год, он сможет продолжить получать вычет в следующем году (годах).

Однако для пенсионеров (работающих или неработающих) законом предусмотрена возможность перенести вычет на предыдущие периоды.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты по приобретению недвижимости (в том числе квартиры в ипотеку) и по процентам по ипотеке  могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Перенос налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в ипотеку и по процентам по ипотеке осуществляется в следующем порядке (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549):

  • При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
  • Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Рассмотрим примеры переноса налогового вычета по ипотеке пенсионерам (больше примеров по переносу вычета можно посмотреть здесь).

Налоговый вычет по ипотеке неработающему пенсионеру

В зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию возможны три ситуации, касающихся получения налогового вычета неработающим пенсионером при покупке квартиры в ипотеку и по процентам ипотеки:

Квартира была куплена в год выхода на пенсию

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в ипотеку в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года.

При этом остаток налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку пенсионером образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета по ипотеке пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке пенсионерам за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@).

Квартира была куплена ранее года выхода на пенсию

Пример 3

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2016 году. Вышел на пенсию 1 января 2018 года. За 2016, 2017 годы имущественный вычет был получен. В 2018 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Источник: https://just-ice.info/2019/04/24/vichet-ipoteka-pensioner/

Налоговый вычет для пенсионеров: как получить при покупке квартиры работающим, должен ли платить подоходный налог за предыдущие годы

Как вернуть налог работающему пенсионеру

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность.

Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%.

При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет может распределяться только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
  2. Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
  3. Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
  4. Перенос вычета на предыдущие налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.

Перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры».

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

  • наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
  • при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
  • совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
  • приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Необходимые документы на имущество

Пенсионер предъявляет в ФНС документы согласно утвержденному для всех граждан перечню, добавляя к ним копию пенсионного удостоверения. Их полный список выглядит так:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
  5. Акт приема — передачи недвижимого имущества.
  6. Документы об оплате.
  7. Пенсионное удостоверение.
  8. Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Порядок оформления возврата

Возврат денег можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя – значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Предусмотрены несколько способов их подачи: через МФЦ, лично в ФНС, через сайт гос услуг или с использованием личного кабинета на сайте ФНС. По истечении 2 месяцев оканчивается камеральная проверка документов, после которой ФНС в срок 30 дней проводит перечисление денег на счет, открытый в банковской организации.

На какую сумму пенсии можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.

Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Пример заполнения 3 ндфл для работающего пенсионера

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ.

Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта.

Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации – за текущий год и три предыдущих.

Образец заполнения бланка 3 НДФЛ

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

  • на странице 1 – личные данные заявителя;
  • на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
  • на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
  • на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
  • на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Заключение

  1. Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Оформить возврат можно у работодателя или путем обращения в ФНС по месту жительства.
  3. Законом не предусмотрено предоставление излишнего количества документов пенсионеру, в отличие от остальных граждан.
  4. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции достигает трех месяцев.
  5. Для пенсионеров предусмотрена специальная возможность — получить возврат не только из текущего дохода, но и за период, предшествующий трем годам выхода на пенсию.

Источник: https://VseStr.com/sotsialnye-vyplaty/nalogovye-vychety/mogut-poluchit-rabotayushhie-pensionery.html

Возможно ли работающему пенсионеру получить налоговый вычет за 3 года?

Как вернуть налог работающему пенсионеру

Налоговый Кодекс предполагает компенсацию гражданам, осуществившим покупку жилья, оплатившим какие-либо медицинские услуги и некоторые другие действия, в виде возврата части ранее уплаченного подоходного налога. Обязательным условием для подобного вычета является наличие у гражданина «белой» зарплаты и, соответственно, произведённых с этого дохода налога.

Для работающих граждан возврат налога может осуществляться несколькими способами:

  • сразу после подачи соответствующего заявления;
  • при перемещении рассматриваемого периода на 3 предшествующих года;
  • при перемещении периода с учтённым налогом для возврата на будущее.

В случае если на налоговую компенсацию претендует пенсионер способов её получения меньше. Поскольку будет или нет он работать и получать доход в будущем неизвестно, то этот вариант практически не используется. Чаще всего в случае граждан пенсионного возраста возврат налога осуществляется за ранее учтённые налоговые периоды.

В данном способе принципиально важным является момент, за какое количество предшествующих лет можно оформить компенсацию. Юридический портал bukva-zakona.com акцентирует ваше внимание на том, что максимально допустимый законом срок, который может учитываться при исчислении налогового вычета составляет 3 года.

Это станет более понятным при рассмотрении конкретного примера. Работающий пенсионер в 2015 году пробрёл объект жилой недвижимости (квартиру, комнату, дачу) за 1 миллион рублей. Он подал 2016 году в ФНС декларацию о налоговом вычете за эту покупку.

Учтённым периодом в данном случае будут 2014, 2013, 2012 годы. Именно за эти годы будут рассматриваться уплаченные налоги и с этой суммы производиться выплаты. Естественно, обязательным условием выступает наличие уплаченных налогов в этом периоде.

Таким образом, гражданин, находящийся на пенсии, но осуществляющий трудовую деятельность, имеет законное право на компенсацию по уже выплаченным налогам. Рассчитывать на то, что эти вычеты могут осуществляться в будущие периоды не стоит, поскольку нет никаких гарантий того, что данный гражданин будет получать доход в этот период.

Для предоставления налоговой компенсации будут необходимо выполнение следующих условий.

  1. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ. Что это значит? Пенсионер должен не менее половины года, на который заполняется налоговая декларация, находиться на территории РФ. Это время рассчитывается суммарно, а не учитывает только непрерывное пребывание.

Кроме этого, пенсионер должен осуществлять платежи по налогам в бюджет РФ. Работать он вправе на предприятии любой собственности и любой государственной принадлежности, но если налоги платятся в бюджеты других государств, получить налоговую компенсацию нельзя.

  1. Для приобретения объекта жилой недвижимости использовались личные сбережения гражданина. К таким средствам в полной мере будут относиться и банковские кредиты и другие заёмные средства. Но, если жильё будет приобретено по каким-либо госпрограммам, с использованием целевых субсидий, с использованием материальной помощи (например, работодателя), то претензии на налоговую компенсацию будут не обоснованы.
  2. До покупки недвижимость не должна принадлежать родственникам пенсионера. Если такая покупка совершалась между близкими людьми, то налоговый вычет не предоставляется.
  3. У пенсионера должны быть уплачены налоги в заявленном периоде, на которые и будет начисляться компенсация.

Портал bukva-zakona.com напоминает, размер налоговой компенсации в случае работающего пенсионера, как и в случае любого другого гражданина РФ, составляет 13% от суммы покупки. То есть она составляет величину равнозначную сумме уплаченных налогов со стоимости приобретения.

Например, стоимость приобретённого пенсионером жилья составила 1 миллион рублей. Эти средства считаются собственными средствами гражданина, то есть заработанными, а значит с них уплачен подоходный налог 130 тысяч рублей. На возврат именно этой суммы и вправе рассчитывать пенсионер.

Эта сумма может быть выплачена разово, если уплаченные налоги пенсионера за один из годов, внесённых в декларацию равны или больше её. Если уплаченных налогов не хватает для единовременной выплаты всей суммы, то она будет распределена на весь допустимый законом трёхлетний срок.

Очень важно для пенсионера своевременно подать декларацию о возврате подоходного налога. Это должно быть сделано на следующий год после покупки. Если такая декларация будет подана, например, через год после покупки жилья, то срок, на который переносится остаток будет уменьшен на год.

Для работающих пенсионеров существует возможность требовать налоговую компенсацию не только за приобретение недвижимости, но и за медицинские услуги. В этом случае срок, за который можно требовать вычет составляет всего 1 год (а не 3 года).

Но принципиальной разницей является то, что требовать такой вычет можно неограниченное количество раз, в отличие от покупки квартиры, когда налоговый вычет предоставляется только один раз.

(1 votes, average: 5,00 5)
Загрузка…

Источник: https://bukva-zakona.com/biznes/nalogi-biznes/vozmozhno-li-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-za-3-goda

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.