Имущественный налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Содержание

Имущественный вычет индивидуального предпринимателя и методы его получения

Имущественный налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Имущественные вычеты не могут быть получены в случае использования предпринимателем системы “вменёнки” или же упрощённой системы, согласно официальному заявлению Министерства финансов РФ.

Вычет – некоторая сумма, на которую уменьшается НДФЛ при наличии некоторых затрат, которые несёт предприниматель в течение года.

Имущественный вычет предоставляется при условии покупки недвижимости (дома, квартиры, земли и т.д.). Условиями социального вычета являются затраты на учёбу, здоровье, лекарства и т.д. При наличии этих условий предприниматель имеет право составить декларацию о доходах с учётом этих затрат. Тогда после рассмотрения заявления контролёрами, сумма НДФЛ будет уменьшена.

Стоит отметить тот факт, что максимальный размер имущественных вычетов не превышает одного миллиона рублей, за исключением трат на выплаты задолженностей по кредитам, которые предприниматель брал для приобретения жилья или его строительства.

Таким образом, имущественный вычет индивидуального предпринимателя в конце календарного года составляет порядка 130 тысяч рублей. Плюсом данного вычета является также то, что ИП имеет право переносить остатки вычетов на следующие годы вплоть до достижения лимита. Однако есть и негативные стороны.

Индивидуальный предприниматель обладает правом имущественного вычета, но использовать его он имеет право всего один раз, согласно статье 220 Налогового кодекса.

Также обязательным условием, необходимым для того, чтобы имущественный вычет индивидуального предпринимателя был получен, является наличие пакета документов, доказывающих право на вычет, например: чеки, квитанции о получении недвижимости и т.д.

Имущественные вычеты распространяются на индивидуальных предпринимателей и их работников. Но бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы, не могут получать вычеты в полной форме, о чём оповестил Минфин РФ в 2007 году. Согласно постановлению, если бизнесмен использует “вменёнку” или “упрощёнку”, то он лишен права получения вычетов.

Также под систему налоговых вычетов попал профессиональный вычет, установленный НК.

В 221-й статье чётко указывается, что имущественный вычет индивидуального предпринимателя в размере 20 процентов может быть получен, если ИП по каким-либо причинам не способен доказать свои расходы, предъявив соответствующие документы. Однако не стоит забывать, что “упрощёнка” и “вменёнка” не попадают под влияние данного закона, вычет учитывается только при выплате НДФЛ.

Введение системы налоговых вычетов для ИП связано с затратами предпринимателей на персональные нужды и не зависит от рода или целей деятельности. Большим недостатком данной системы является то, что под её регламент не попадают специальные режимы налогообложения.

Упрощённая система налогообложения предполагает один единственный вычет – снижение суммы налоговых выплат на ОПС. В таком случае учитываться будут выплаченные за сотрудников взносы, а так же фиксированные платежи, осуществляемые самим предпринимателем.

Пособие, выплачиваемое в случае краткосрочной неспособности рабочего к труду, аналогично снижает размер единого налога, но с небольшим ограничением. Размер налога не должен быть снижен до 50 процентов.

Однако, по официальному заявлению Министерства финансов, индивидуальный предприниматель имеет полное право получить вычет при использовании спецрежима налогообложения в той ситуации, когда предприниматель выплачивает налоги с учётом “вменёнки” или “упрощёнки” наряду с налогами на денежные доходы, получаемые физическими лицами (13%). Говоря понятным языком, имущественный вычет индивидуального предпринимателя может быть получен, когда ИП выплачивает налоги согласно спецрежиму и общей системе. Отметим также, что учёт ведётся отдельно для каждого типа выплачиваемых налогов. Тогда сумма налога может быть снижена с учётом затрат ИП. Помимо этого, не стоит забывать о том, что вычеты в полной форме нельзя получить, если основной вид деятельности предполагает использование специального режима.

В случае совмещения бизнесменом индивидуальной деятельности и работы по ТК, предприниматель как сотрудник может использовать налоговый вычет. Это право не выходит за рамки существующего законодательства, так как он получает зарплату с учётом НДФЛ.

Обратим внимание также на налоговые вычеты для физических лиц, находящихся в браке и покупающих совместно какую-либо недвижимость. Постановлением Министерства от 2007-го года, сумма вычетов для совладельцев недвижимости прямопропорциональна доле, которой они обладают. На размер вычета не влияет, на кого из владельцев собственности оформлены документы на покупку недвижимости.

Полезные статьи:

Кто может оплатить госпошлину за регистрацию ИП вместо заявителя?
Какие документы получает ИП после регистрации?
Как получить ИНН физическому лицу?

Источник: http://ipregistr.ru/imushhestvennyy-vychet-individualnogo-predprinimatelya-i-metody-ego-polucheniya

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП 2020

Имущественный налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, как и любое другое физлицо, вправе рассчитывать на налоговые вычеты. Правда, данная процедура требует учета ряда нюансов. Каким образом оформляется на ИП имущественный налоговый вычет — при покупке квартиры в собственность?

Какие налоговые вычеты может получать ИП?

Индивидуальный предприниматель, несмотря на то, что является хозяйствующим субъектом, тем не менее, имеет статус физического лица — как в правоотношениях в сфере бизнеса, так и в гражданско-правовых отношениях с другими физлицами. По этой причине правовой статус ИП, фактически, имеет двойственную природу:

1. Индивидуальный предприниматель может заключать договоры, характерные для коммерческой деятельности:

  • на закупку различных товаров от фирм-поставщиков;
  • на пользование услугами, предоставляемыми сторонними хозяйствующими субъектами;
  • на продажу производимых товаров;
  • на оказание услуг для сторонних заказчиков;
  • регулируемые трудовым правом (то есть, ИП может быть полноценным работодателем).

Участвуя в соответствующих правоотношениях, ИП может работать по разным системам налогообложения — например, общей, УСН, ЕНВД, ПСН. В рамках данных правоотношений индивидуальным предпринимателем теоретически может быть куплена квартира (в законодательстве РФ нет запрета на подобные сделки).

Если это так, то cтоимость квартиры, купленной ИП, может быть использована предпринимателем для уменьшения налогооблагаемой базы при исчислении налогов, предполагающих учет расходов. Например:

  • налога при общей системе налогообложения или ОСН (в виде НДФЛ по ставке в 13%);
  • налога при УСН по системе «доходы минус расходы» (в виде платежей по ставке в 15%).

Стоит отметить, что такая возможность будет доступна ИП не всегда: данное уменьшение налоговой базы возможно, только если доходы и расходы, на которые уменьшается налоговая база, фиксируются предпринимателем в одном и том же году. Если квартира куплена ИП в 2015 году, то расходы на нее могут быть признаны элементом снижения налогооблагаемой базы только по доходам, полученным в том же 2015 году.

Соответствующая оптимизация налогооблагаемой базы, в принципе, может быть интерпретирована как «налоговый вычет» по существу. Но по правовой природе она все же не будет полностью соответствовать имущественному налоговому вычету, установленному для граждан России, купивших за свой счет недвижимость.

Первый вариант правоотношений из указанных выше – при котором ИП оптимизирует налог по общей системе, то есть, уплачивая НДФЛ по ставке в 13%, в большей степени приближен к гражданским правоотношениям, при которых человек оформляет имущественный вычет. Собственно, это может быть очевидно исходя из того факта, то и ИП на ОСН и обычный гражданин при получении доходов уплачивают НДФЛ по ставке в 13%. Однако, на практике прибегать к такой схеме ИП может быть нежелательно, поскольку:

  • оформив квартиру на себя как на ИП, работающего по общей системе налогообложения, человек с трудом сможет впоследствии продать ее, поскольку в этом случае на стоимость жилья придется начислить НДС (ИП на ОСН обязательно уплачивают его);
  • даже если жилье удастся затем продать, то придется уплачивать налог за соответствующий доход по ставке в 13% (при этом, использовать расходы на покупку квартиры в уменьшение налогооблагаемой базы можно будет только в том же налоговом периоде).

Второй вариант правоотношений — при котором ИП оптимизирует налог на УСН, в принципе, имеет мало общего со схемой оформления имущественных вычетов гражданином. Расходы на покупку квартиры человеком в статусе ИП, однажды использованные в целях уменьшения налоговой базы по УСН, в дальнейшем не предполагают появления у предпринимателя каких-либо налоговых привилегий.

Кроме того, продавая квартиру как ИП на УСН, человек будет обязан включить выручку с соответствующей продажи в налогооблагаемую базу. В случае, если до этого расходы на приобретение данной квартиры не использованы в целях оптимизации налога — их можно задействовать для уменьшения налога уже при продаже (но, опять же, в рамках одного и того же налогового периода).

Таким образом, исчисление вычетов при покупке квартиры человеком как полноценным ИП, в принципе, возможно, но не всегда целесообразно с точки зрения финансовой выгоды.

2. Индивидуальный предприниматель может заключать договоры как физическое лицо — то есть, никак не отражая в них того, что является хозяйствующим субъектом. Это могут быть совершенно любые договоры, которые характеризуют гражданско-правовые отношения обычного гражданина. В их числе — договоры купли-продажи недвижимости.

Данная схема правоотношений будет, вероятно, самой оптимальной, поскольку человек, являющийся зарегистрированным ИП, но купивший квартиру как физлицо, будет управомочен:

  • исчислить с соответствующих расходов полноценный вычет вне зависимости от положения дел в его бизнесе;
  • при продаже квартиры использовать к вычету ранее совершенные расходы на ее приобретение полностью, вне зависимости от срока продажи соответствующего объекта недвижимости.

Вместе с тем, если говорить о интересующем нас правоотношении — оформлении имущественного вычета, то ИП сможет воспользоваться им только при соблюдении ряда условий.

Рассмотрим их.

Имущественный вычет для ИП как физлица: условия получения

Речь идет о таких условиях как:

  1. Покупка квартиры за свой счет, с использованием личных доходов.

Если, к примеру, недвижимость приобретена за счет государственной субсидии, то правом исчислить вычет с нее гражданин обладать не будет. Если квартира подарена человеку — он также не сможет исчислить с нее вычет (более того, в если даритель не приходится ему близким родственником, то нужно будет также уплатить налог со стоимости соответствующего объекта недвижимости).

Личные доходы у человека, которые можно использовать для покупки квартиры, могут быть любые, что являются законными. Это может быть, к примеру, и прибыль от предпринимательской деятельности.

Не имеет значения то, какую систему налогообложения использует ИП: квартира приобретается им вне контекста правоотношений, при котором он выступает стороной договора в статусе индивидуального предпринимателя.

Он в данном случае с точки зрения налогового законодательства является обычным гражданином.
  1. Наличие доходов, с которых исчислен НДФЛ — по ставке в 13%.

Именно за счет данных доходов предоставляется любой вычет, включая имущественный. Соответствующие доходы могут быть представлены выручкой и от предпринимательской деятельности, если ИП работает на ОСН. Если же он платит налог по УСН или ЕНВД, то ему нужно будет иметь какие-либо другие доходы, которые облагаются по ставке в 13%. Например:

  • представленные заработной платой (ИП может, наряду с предпринимательской деятельностью, работать где-либо еще по трудовому договору);
  • представленные выплатами по гражданско-правовым договорам, которые заключаются с человеком, являющимся ИП, но подписывающим соответствующие договоры от лица обычного гражданина;
  • представленные доходами с выигрышей, сдачи имущества по договорам аренды (при условии, что человек, являющийся ИП, подписывает соответствующие договоры от лица обычного гражданина).

В случае, если у ИП нет доходов, облагаемых по ставке в 13%, то вычетом за приобретенную квартиру, вместе с тем, может воспользоваться его супруга — если он женат.

Данное правоотношение возможно, поскольку любая недвижимость, приобретенная кем-либо из супругов после заключения брака, является совместной собственностью. Поэтому, вычет с нее может получить любой из супругов. Не имеет значения то, кто именно оплачивал квартиру, и в каком размере. Конкретная доля соответствующего вычета определяется письменным соглашением между мужем и женой.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlya-ip

Имущественный вычет для ИП в 2020 году – Все о финансах

Имущественный налоговый вычет индивидуальному предпринимателю
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Помимо помощи малообеспеченным и другим льготным категориям граждан, в России действуют программы поддержки предпринимателей, наполняющих бюджет страны.

В частности, ст. 220 Налогового кодекса РФ предполагает имущественный вычет для ИП в 2018 году.

Это одна из форм поддержки предпринимателей в виде возможности возврата части средств, выплаченных в виде налога на доход физлиц (НДФЛ).

Кто платит налог на имущество

Право на получение имущественного налогового вычета имеют налогоплательщики, соответствующие ряду требований. В их число входят и предприниматели, владеющие собственным жилым домом или помещением в нем, как то отдельная квартира или доля в ней.

Налог выплачивают также владельцы гаражей и машиномест, собственники дачных или садовых домов, вилл и коттеджей, другими зданиями, включая «недострои».

Это касается также земельных наделов целевого назначения, предназначенных для индивидуального строительства, долей в этих видах имущества.

Важно! Освобождено от уплаты налога имущество многоквартирного дома, которое является общественной собственностью и не относится к числу объектов налогообложения.

Согласно НК, владельцы имущества, подлежащего налогообложению, включая ИП, обязаны платить налоги.

Исключение государство делает для определенных категорий граждан, касается это и ИП, работающих на определенных системах налогообложения.

Налоговые выплаты касаются физлиц, занимающихся определенным видом бизнеса и работающие на общей системе. Соответственно, это не касается предпринимателей, выбравших один из специальных режимов:

  1. упрощенная система налогообложения (УСН);
  2. единый налог на временный доход (ЕНВД);
  3. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  4. патентную систему налогообложения (ПСН).

Налоговые послабления касаются не всех ИП, работающих на спецрежимах. Выплаты начисляются на предпринимателей, использующих в своей деятельности недвижимое имущество, включенное в региональные кадастровые списки. Налог на имущество относится к местным сборам, поэтому ставки и льготы определяются на муниципальном уровне, а ознакомиться с ними можно, посетив официальный сайт налоговой службы.

Налоговые вычеты на имущество, и кто может претендовать

Налоговые вычеты можно условно разделить на профессиональные (частный бизнес) и социальные вычеты (на обучение, лечение и благотворительность).

Отдельного внимания заслуживают имущественные вычеты, касающиеся в той или иной мере большинства россиян.

Параллельно россиянам предлагаются некоторые преференции по уплате налогов, включая налоговый вычет для покупки квартиры ИП, другие льготы собственникам недвижимого имущества.

Претендовать на получение НВ могут, как физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, так и индивидуальные предприниматели, соответствующие определенным требованиям.

  • Получить возможность вернуть часть средств, уплаченных в виде налога, могут граждане Российской Федерации, пробывшие в стране более 183 дней, и способные факт своего присутствия доказать. Иностранные граждане претендовать на налоговые вычеты, согласно закону, не могут.
  • Претендовать на льготу могут ИП, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплатившие налог с дохода физлиц в текущем отчетном периоде. Исключением являются предприниматели, работающие на специальных режимах, имеют источник дохода, облагаемый налогом.
  • Квартира или другой объект недвижимости должны быть куплены предпринимателем за собственные средства. Претендовать на преференцию не могут ИП, использующие для покупки материнский капитал, средства военной ипотеки и другие виды социальной помощи.
  • Договор купли-продажи был заключен между людьми, не связанными родственными узами, то есть, не могут претендовать на получение НВ физлица-предприниматели, купившие квартиру у родителей, супруга и других родственников.

В число претендентов на получение налоговой льготы входят россияне, купившие недвижимость за собственные средства, также в заявлении учитываются затраты по переплате за проценты по ипотеке, учитываются также затраты на ремонт и отделку.

Здесь отдельно стоит отметить вариант покупки в ипотеку, а в данном случае ИП может претендовать не только основной вычет, но и возврат части средств, потраченных на содержание займа (проценты по ипотечному кредиту).
Вернуть можно только часть суммы с уплаченных процентов по ипотеке, но не переплату за весь период кредитования. Рассчитывать предприниматель может в этом случае только на возврат 13% от суммы, выплаченной за год. Возврат части средств, выплаченных в виде процентов по ипотечному кредиту, возможен всего один раз, при этом заявитель должен понимать, что остаток средств не переносится на другие объекты недвижимости. Поэтому надо хорошо подумать, стоит ли заявлять налоговый вычет по этому объекту, или лучше подождать более подходящего момента.

Помните! В заявление о налоговых вычетах нельзя включать суммы, выплаченные в виде штрафных санкций, неустоек и пени, а также средства, потраченные на приобретение незастроенного земельного надела.

Что касается возможности вернуть часть средств, потраченных на ремонт или отделку квартиры, другого объекта недвижимости, то здесь также должны быть соблюдены определенные условия.

В первую очередь, это касается случаев, когда объект был куплен без отделки, а необходимость проведения ремонта указана в акте приемки. В любом случае нельзя претендовать на НВ при покупке мебели, сантехнических приборов и бытовой техники.

К тому же, возмещаться будут только расходы, подтвержденные документально – чеки из строительного магазина, договора на предоставление услуг от подрядных организаций, другие документы.

Как рассчитывается сумма налоговых вычетов на имущество

Налоговые выплаты касаются всех объектов недвижимости, находящихся в собственности россиян, а с 2017 года жилыми признаны дачные и садовые дома, расположенные на участках, предназначенных для ведения подсобного хозяйства. Соответственно, они также облагаются налогом, а их владельцы могут претендовать на получение налоговых вычетов.

Начиная с 2016 года, все налоги рассчитываются на основе кадастровой стоимости, которую имеет каждый объект недвижимости, внесенный в единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

Объем вычета зависит, в первую очередь, от особенностей объекта:

  1. если речь идет о дачном или садовом домике, то вычет касается только 50 «квадратов» от общей площади;
  2. в квартире предусматривается вычет стоимости 20 квадратных метров;
  3. для квартиры гостиничного типа сумма вычета снижается до стоимости 10 «квадратов»;
  4. для помещений, расположенных в общих комплексах, максимальная сумма вычета составляет 1 млн. руб.

Для проведения предварительного расчета предполагаемой компенсации остается узнать рыночную стоимость того или иного объекта, после чего умножить ее на 10, 20 или 50. К примеру, если речь идет о квартире, чья рыночная стоимость составляет 60 тыс.

рублей, то сумма налогового вычета составит 1 млн. 200 тыс. рублей. В связи с изменением законодательства, при определении максимальной суммы налогового вычета учитывается, когда был приобретен объект недвижимости.

Существует разница между квартирами и домами, купленными до и после 2014 года.

К примеру, до 2014-го предельная сумма компенсации при покупке квартиры супругами в общую собственность, составляла всего 2 млн. рублей, то возврат такой же суммы может претендовать каждый из супругов.

Изменения коснулись и объектов, купленных по ипотеке – претендовать на налоговый вычет в полном размере сегодня могут те, кто оформил ипотечный договор до 2014 года, в противном случае компенсации рассчитывается из расчета суммы кредита в 3 млн. рублей.

В случае если имущество было приобретено в долевую собственность, сумма вычета до 2014 года рассчитывалась с учетом величины долей, а сейчас это в любом случае 2 млн. рублей на каждого участника покупки, без распределения долей.

Налоговые вычеты в примерах

Сумма налога на недвижимость высчитывается из доходов физических лиц, поэтому при расчете налоговых вычетов она также учитывается.

Взять, к примеру, системного администратора с зарплатой в 50 тыс. рублей, или 600 тыс. рублей в год. При покупке квартиры до 2014 года в виде налога с физических лиц с него было удержано за год 78 тыс. рублей.

Соответственно, в конце года он можете претендовать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей (13% от максимальной суммы вычета 2 млн. рублей).

Как видно, 78 тысяч рублей компенсируются полностью, а оставшаяся часть суммы переходит на последующие годы.

Отдельно хотелось бы рассмотреть вариант совместной покупки квартиры до 2014 года. Напомним, что в этом случае супруги могут претендовать на компенсацию всего 2 миллионов рублей, то есть, по 1 миллиону на каждого. К примеру, если супруга за год заработала 200 тыс.

рублей, налоговая выплата составила 25 тыс. руб., а претендовать она может на 130 тыс. руб. Соответственно, возврату подлежит сумма в 25 тыс. рублей, а оставшиеся 105 тысяч переносятся на последующие годы.

Такая же схема используется и при расчете имущественного вычета супруга.

Способы получения налоговых вычетов

Основным способом получения имущественных вычетов является подача заявления в налоговый орган, а сделать это можно только в конце года.

Для получения компенсации надо предоставить договор купли-продажи или договор долевого участия, кредитный договор, акт приема-передачи, другие документы, подтверждающие затраты. При покупке жилья супругами дополнительно понадобится свидетельство о браке и рождении ребенка.

Также составляется декларация по НДФЛ (сдается до 1 декабря, а предпринимателями на ОСН до 30 апреля). Собранные документы подаются в налоговый орган.
Получить вычет можно также у работодателя, если помимо предпринимательской деятельности человек работает по найму.

В этом случае надо собрать документы, подтверждающие расходы, сдать их в налоговую и получить справку, подтверждающую право на получение налоговых выплат. Полученный документ предоставляется работодателю и является основанием для получения компенсации.

Прочтите также:

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/imushhestvennyj-vychet-dlya-ip

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке жилья?

Имущественный налоговый вычет индивидуальному предпринимателю

Если Вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, но не работаете ни по трудовому договору, ни по договору ГПХ (гражданско-правового характера), то, к сожалению, право на налоговый вычет Вы не имеете.

Для получения налогового вычета Вам необходимо быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ – 13%). Будучи ИП, Вы НДФЛ не платите и права на вычет не имеете.

Если Вы замужем, и Ваш муж платит НДФЛ (оформлен по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то он вправе получить налоговый вычет при покупке жилья Вами.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», начальник отдела продаж пенсионных продуктов ДРЦ Москва АО «Национальный негосударственный пенсионный фонд» Павел Пушкин:

Ответ на данный вопрос зависит от системы налогообложения, которую Вы используете в деятельности индивидуального предпринимателя.

Если Вы работает на общей системе налогообложения и платите налог по ставке 13%, то в данном случае у Вас есть право на получение налогового вычета.

Если же у Вас другая система налогообложения (упрощенная система, единый налог на вмененный доход и прочее), то Вы не сможете получить налоговый вычет.

Если Вы работаете не на общей системе налогообложения, то в данной ситуации есть несколько вариантов получения вычета.

  1. Если у Вас имелись иные доходы по ставке 13%, не связанные с Вашей предпринимательской деятельностью. Например, Вы подрабатывали где-то или оказывали услуги как физлицо по договору ГПХ, сдавали в аренду квартиру. С этих доходов Вы можете вернуть 13% уплаченного налога.
  2. Если у Вас есть работающий супруг, и вы находитесь в официальном браке. В данном случае квартира будет являться вашей совместной собственностью, и Ваш супруг сможет получить налоговый вычет, даже если квартиру купили Вы.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Действующее законодательство предусматривает ряд случаев, когда ИП вправе претендовать на получение налогового вычета при покупке квартиры.

  1. Первое обязательное условие – наличие у ИП дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ), за исключением доходов, полученных от долевого участия в организациях (дивиденды) и выигрышей, в отношении которых налоговые вычеты не применяются.
  2. Второе требование – декларация по форме 3-НДФЛ, которую нужно предоставить в налоговую. Там должен быть указан не только исчисленный налог, но и сумма вычета, на который претендует ИП.
  3. Третье условие – наличие документов, подтверждающих приобретение и оплату квартиры.
  4. Четвертое условие – это оформление приобретаемой квартиры в собственность ИП, его супруга или ребенка.

При условии соблюдения всех четырех требований Вы имеете право претендовать на налоговый вычет в установленном законом порядке.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает учредитель и президент группы компаний «Экотон», председатель правления Санкт-Петербургской палаты недвижимости, вице-президент Ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Екатерина Романенко:

Главное, на что стоит обращать внимание – это вид деятельности ИП, который закреплен в ОКВЭД. Если в ОКВЭД, например, указана как вид деятельности стрижка собак или организация свадебных торжеств, то ограничения этого ИП не касаются. В остальных своих действиях человек выступает, как обычный гражданин.

Если ИП имеет в видах деятельности операции с недвижимостью, а именно куплю-продажу недвижимости, то в этом случае он действует как профессионал в этой заявленной области, и льготы на него не распространяются.

Отвечает директор по маркетингу компании «Загородность» Екатерина Дзюбан:

При покупке жилья можно вернуть 13% от стоимости при условии, что Вы официально работаете и платите налоги. Индивидуальные предприниматели могут также воспользоваться этой услугой, но есть нюансы.

Индивидуальный предприниматель должен платить налоги по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату подоходного налога (НДФЛ) со ставкой 13%.

Если же индивидуальный предприниматель пользуется другой системой налогообложения, например, ЕНВД (единым налогом на вмененный доход), ЕСХН (единым сельхозналогом), «упрощенкой» или патентной системой, то получить налоговый вычет нельзя.

Например, Сергеев П. П. – индивидуальный предприниматель и пользуется упрощенной системой налогообложения. Он оплачивает налоги по ставке 6%. В 2017 году он купил загородный дом и обратился в налоговую за предоставлением ему имущественного вычета. Он получит отказ в связи с тем, что у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Другой пример: Александрова М. А. – индивидуальный предприниматель по общей системе налогообложения. Она исправно платит налоги по ставке 13%. В 2017 она приобрела участок за 2 млн рублей и обратилась в налоговую за вычетом. Налоговая инспекция предоставит Александровой М. А. вычет за 2017 год в связи с покупкой земельного участка.

Важно также помнить о максимальной сумме, с которой могут вернуть налоговый вычет в 2018 году. Она составляет 2 млн рублей на покупку недвижимости или строительство и 3 млн рублей на возмещение по ипотечным процентам.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Платит ли ИП налог с продажи жилья, если владел им 10 лет?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_ip_poluchit_nalogovyy_vychet_pri_pokupke_zhilya/7096

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.